เสียภาษี พ.ศ. 2567 ลดหย่อนอะไรได้บ้าง ?

การวางแผนภาษีพ.ศ. 2567 ไม่ใช่แค่การคำนวณเพื่อหาจำนวนเงินที่ต้องจ่ายให้กับภาครัฐ แต่เป็นโอกาสในการบริหารจัดการรายได้ให้มีประสิทธิภาพมากขึ้น ซึ่งแนวทางในการใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีอย่างถูกต้อง ไม่เพียงจะช่วยลดภาระทางการเงิน แต่ยังเป็นวิธีการที่ช่วยให้สามารถใช้ประโยชน์จากสิทธิ์ต่าง ๆ ที่กฎหมายให้ไว้ได้อย่างเต็มที่ สำหรับการยื่นภาษีในช่วงต้นปีที่จะมาถึง แนวทางการลดหย่อนภาษีสำหรับรอบปี 2567 จะแบ่งออกเป็น 4 กลุ่มหลัก ได้แก่ ค่าลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว, ค่าลดหย่อนกลุ่มประกัน เงินออม และการลงทุน, ค่าลดหย่อนการบริจาค และค่าลดหย่อนกระตุ้นเศรษฐกิจของภาครัฐ

ค่าลดหย่อนภาษีส่วนตัวและครอบครัว

การลดหย่อนภาษีส่วนตัวและครอบครัวเป็นสิทธิ์พื้นฐานที่ผู้เสียภาษีทุกคนควรได้รับ ซึ่งครอบคลุมตั้งแต่ตัวคุณเอง คู่สมรส บุตร ไปจนถึงการดูแลสมาชิกในครอบครัวอย่างพ่อแม่และผู้พิการ มาดูรายละเอียดกันว่า ในแต่ละส่วนสามารถลดหย่อนภาษีได้เท่าไรบ้างในรอบปี 2567

ค่าลดหย่อนภาษีส่วนตัว

ลดหย่อนได้ 60,000 บาท ต่อปี เป็นสิทธิขั้นพื้นฐานที่ประชาชนทุกคนได้รับ ไม่ว่าจะมีสถานภาพโสดหรือสมรส

ค่าลดหย่อนคู่สมรส

ลดหย่อนได้ 60,000 บาท หากคู่สมรสไม่มีรายได้และได้จดทะเบียนสมรสอย่างถูกต้อง

ค่าลดหย่อนฝากครรภ์และคลอดบุตร

ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 60,000 บาทต่อครรภ์

ค่าลดหย่อนภาษีบุตร

ลดหย่อนได้ 30,000 บาทต่อคน สำหรับบุตรชอบด้วยกฎหมาย และหากเป็นบุตรคนที่ 2 ขึ้นไปที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 ลดหย่อนได้ 60,000 บาทต่อคน

ค่าลดหย่อนสำหรับเลี้ยงดูบิดามารดา

ลดหย่อนได้ 30,000 บาทต่อคน สำหรับพ่อแม่ที่มีอายุเกิน 60 ปี และมีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี รวมถึงพ่อแม่ของคู่สมรสด้วย

ค่าลดหย่อนการอุปการะผู้พิการหรือบุคคลทุพพลภาพ

ลดหย่อนได้ 60,000 บาทต่อคน โดยผู้พิการต้องมีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี และมีบัตรผู้พิการ

ค่าลดหย่อนกลุ่มประกัน เงินออม และการลงทุน

นอกจากค่าลดหย่อนพื้นฐานแล้ว การใช้สิทธิลดหย่อนจากการซื้อผลิตภัณฑ์ทางการเงิน เช่น ประกันชีวิต กองทุนเพื่อการเกษียณ หรือการออมต่าง ๆ ยังช่วยให้คุณลดหย่อนภาษีได้อย่างคุ้มค่า โดยรายละเอียดต่อไปนี้จะช่วยให้คุณวางแผนภาษีปี 2567 ได้ชัดเจนขึ้น

เงินประกันสังคม

ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุด 9,000 บาท

เบี้ยประกันชีวิตและประกันสะสมทรัพย์

ลดหย่อนได้สูงสุด 100,000 บาท แต่ต้องเป็นประกันที่มีระยะเวลาคุ้มครองเกิน 10 ปี

กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF)

ลดหย่อนได้ไม่เกิน 30% ของเงินได้ และสูงสุดไม่เกิน 500,000 บาท เมื่อรวมกับการลงทุนเพื่อการเกษียณอื่น ๆ

กองทุนรวมเพื่อการออม (SSF)

ลดหย่อนได้ 30% ของเงินได้ สูงสุด 200,000 บาท โดยต้องถือหน่วยลงทุนเกิน 10 ปี

กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD)

ลดหย่อนได้ 15% ของเงินได้ ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 500,000 บาท

กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.)

ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุด 30,000 บาท

เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ

ลดหย่อนได้ 15% ของเงินได้ สูงสุด 200,000 บาท

ค่าลดหย่อนจากการบริจาค

การบริจาคเพื่อสนับสนุนสังคม การศึกษา หรือแม้กระทั่งพรรคการเมือง ไม่เพียงแต่ช่วยส่งเสริมความเจริญในสังคม แต่ยังสามารถนำมาลดหย่อนภาษีในรอบปี 2567 ได้อีกด้วย ลองมาตรวจสอบดูว่าการบริจาคในกลุ่มใดบ้างที่ให้สิทธิ์สำหรับการลดหย่อนภาษี

เงินบริจาคทั่วไป

ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 10% ของเงินได้ หลังหักค่าลดหย่อนอื่น ๆ

บริจาคเพื่อการศึกษา การกีฬา และการพัฒนาสังคม

ลดหย่อนได้ 2 เท่าของเงินบริจาคจริง แต่ไม่เกิน 10% ของเงินได้ หลังหักค่าลดหย่อนอื่น ๆ

บริจาคให้พรรคการเมือง

ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุด 10,000 บาท

ค่าลดหย่อนจากโครงการกระตุ้นเศรษฐกิจของรัฐ

ก่อนที่จะเสียภาษีในรอบปี 2567 อย่าลืมตรวจสอบว่าตนเองมีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนตามโครงการของรัฐบาลหรือไม่ โดยมาตรการกระตุ้นเศรษฐกิจในปีนี้มาพร้อมกับสิทธิ์เพื่อลดหย่อนภาษีที่หลากหลาย ตั้งแต่การช็อปปิงไปจนถึงดอกเบี้ยบ้าน

Easy E-Receipt

ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุด 50,000 บาท สำหรับการซื้อสินค้าและบริการจากร้านค้าที่เข้าร่วมโครงการในช่วงวันที่ 1 ม.ค. – 15 ก.พ. 2567

ดอกเบี้ยกู้ยืมเพื่อซื้อหรือสร้างที่อยู่อาศัย

ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุด 100,000 บาท

นอกจากการรู้ข้อมูลเกี่ยวกับการวางแผนภาษี และลดหย่อนภาษีรอบปี พ.ศ. 2567 แล้ว ถ้าอยากจ่ายภาษีอย่างคุ้มค่าที่สุด ขอแนะนำนักวางแผนทางการเงินที่ได้รับการรับรองคุณวุฒิวิชาชีพ CFP® จาก Money Adwise พร้อมช่วยคุณวางแผนภาษี รวมถึงจัดพอร์ตกองทุนรวมเพื่อลดหย่อนได้อย่างคุ้มค่าและตอบโจทย์กับเป้าหมายที่วางไว้มากที่สุด สามารถนัดปรึกษาครั้งแรกฟรี ลงทะเบียนในหน้าเว็บไซต์ได้เลย

ข้อมูลอ้างอิง:

ผู้มีเงินได้มีสิทธิหักลดหย่อนอะไรได้บ้าง? สืบค้นเมื่อวันที่ 19 พฤศจิกายน 2567 จาก https://www.rd.go.th/fileadmin/download/tax_deductions_update30072567.pdf

มาตรการลดหย่อนภาษี 2568 Easy e-Receipt รัฐบาลเตรียมปัดฝุ่นอีกรอบ สืบค้นเมื่อวันที่ 19 พฤศจิกายน 2567 จาก https://www.thansettakij.com/business/economy/610480